Contar com um plano de Previdência Privada pode ser interessante para aqueles que querem se aposentar com mais tranquilidade ou realizar outros objetivos de longo prazo. No entanto, a escolha entre PGBL ou VGBL pode causar dúvidas.
Isso acontece porque, embora existam semelhanças, os dois planos tendem a se alinhar com planejamentos financeiros distintos. Logo, é indispensável saber quais oportunidades cada alternativa oferece para tomar uma decisão consciente para suas finanças.
Acompanhe a leitura deste artigo para saber mais sobre o funcionamento da Previdência Privada e compreender como escolher entre PGBL ou VGBL!
Afinal, o que é Previdência Privada?
Para facilitar sua compreensão sobre PGBL e VGBL, é importante saber o que é a Previdência Privada. Trata-se de uma modalidade de investimento pensada para atender objetivos de longo prazo — como a própria aposentadoria.
Para tanto, a Previdência Privada funciona como um fundo de investimento. Desse modo, há a atuação de um gestor profissional, cuja função é movimentar o patrimônio do veículo, investindo nas alternativas adequadas para a estratégia. O risco da estratégia varia de uma proposta conservadora à mais arrojada.
Além disso, os planos de Previdência Privada são divididos em duas fases: acumulação e usufruto. No primeiro momento, você fará aportes frequentes visando à acumulação de patrimônio. Já o gestor ficará responsável por investir o dinheiro, com o objetivo de aumentar o dinheiro acumulado.
Dessa forma, quanto mais dinheiro for possível acumular e movimentar durante o período, mais altos poderão ser os recebimentos no futuro.
Finalizando a fase de acumulação, dá-se início ao recolhimento dos benefícios. É na etapa em que você poderá aproveitar os rendimentos gerados pelos seus investimentos feitos durante o momento de acumulação.
Nesse período, há a possibilidade de fazer o resgate total dos recursos em única parcela. Porém, também é possível obter por receber rendimentos mensais — de modo que eles funcionem como um complemento à aposentadoria pública, por exemplo.
Já os planos de Previdência Privada podem ser fechados ou abertos. No primeiro caso, eles são chamados de fundos de pensão e reservados para funcionários de uma empresa ou membros de determinadas associações. Já os abertos ficam disponíveis ao público em geral.
Quais os tipos de Previdência Privada?
Agora que você sabe o que é a Previdência Privada, vale a pena compreender quais são os seus tipos. Assim, será mais fácil visualizar o funcionamento de cada um e saber os pontos de destaque que eles podem oferecer para seu planejamento financeiro.
Confira!
PGBL
PGBL é a sigla para Plano Gerador de Benefício Livre. Esse tipo de plano de Previdência Privada se destaca por oferecer benefícios fiscais aos seus participantes. Em especial, ele pode ser vantajoso para aqueles que optam pela declaração completa do Imposto de Renda (IR) e contribuem com o INSS.
Isso acontece porque ele permite deduzir em até 12% da base de cálculo de IR às contribuições feitas ao longo do ano. Desse modo, é possível reduzir a quantia a pagar de imposto e até gerar a chance de receber a restituição.
Por exemplo, se a sua renda tributável anual for de R$ 200 mil, o PGBL pode abater até R$ 24 mil da base de cálculo. Então o montante usado para calcular o imposto após considerar essa dedução será de R$ 176 mil.
Entretanto, os impostos serão cobrados sobre todo o montante no momento de resgatar o capital. Logo, o PGBL funciona como um adiamento no pagamento do IR.
VGBL
Já o VGBL é a sigla para Vida Gerador de Benefício Livre. Diferentemente do PGBL, ele não oferece a oportunidade de deduzir contribuições realizadas ao longo do ano pelo investidor.
Contudo, a cobrança de tributos no momento ao resgatar o dinheiro incidirá apenas sobre os rendimentos obtidos. Nesse sentido, o VGBL pode ser mais alinhado com aqueles que fazem a declaração simplificada do IR.
Como funciona a tributação dos planos de Previdência Privada?
Apesar das regras sobre os benefícios tributários que se modificam entre PGBL e VGBL, vale saber que ambas permitem a escolha do melhor regime de tributação. Ou seja, a forma como será recolhido o tributo no momento do resgate: com a tabela progressiva ou regressiva.
Na tabela progressiva a renda do investidor é usada para definir a alíquota de cobrança, seguindo as regras tradicionais da Receita Federal. Assim, as alíquotas vão de 0% (na faixa de isenção) até 27,5% na última faixa de renda.
Já na tabela regressiva, a alíquota reduz conforme o tempo em que o dinheiro fica investido. Para resgates em até 2 anos, por exemplo, ela é de 35%. Após 10 anos, a cobrança será de apenas 10%.
Quais as principais diferenças entre eles?
Até aqui, você já entendeu como funcionam os dois tipos de Previdência Privada. Então vale a pena saber quais são as principais diferenças entre eles para dar início ao processo de escolha do melhor plano para seu planejamento financeiro.
Como você percebeu, a principal diferença acontece no momento da declaração do Imposto de Renda. Enquanto o PGBL permite deduzir até 12% da base de cálculo, o VGBL não oferece a mesma oportunidade.
Em contrapartida, os impostos do PGBL incidirão no futuro sobre o montante total. Por sua vez, o recolhimento dos tributos com o VGBL no resgate será apenas sobre a renda gerada.
Qual plano escolher: PGBL ou VGBL?
A escolha entre PGBL e VGBL pode parecer complexa em um primeiro momento. No entanto, existem elementos para considerar que facilitam a tomada de decisão.
Para isso, é preciso levar a sua realidade financeira em consideração. Por exemplo, se você já contribui com o INSS e faz a declaração completa do IR, o PGBL pode fazer sentido — visto que ele dá a oportunidade de reduzir a base de cálculos.
Por sua vez, pessoas não contribuintes com o INSS ou que fazem a declaração simplificada podem encontrar mais vantagens no VGBL. Ademais, para quem já usou os limites de deduções da declaração completa, esse plano também pode fazer sentido.
Mas além da escolha entre PGBL e VGBL, existem outros aspectos para avaliar. O principal deles é a estratégia de investimento do fundo, que precisa ter alinhamento com sua tolerância ao risco e seus objetivos financeiros.
Observe também as taxas aplicadas e demais custos envolvidos, além da tabela de tributação mais adequada ao seu planejamento.
Usando esses critérios de avaliação, você conseguirá escolher o melhor tipo de Previdência Privada para suas finanças e usufruir dos benefícios dessa alternativa.
Como você aprendeu, a escolha entre PGBL ou VGBL é um processo relevante na contratação de um plano de Previdência Privada. Portanto, analise as vantagens de cada um para selecionar o melhor para seu perfil e necessidades financeiras.
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